問44
頻出度★★★
内部統制の整備で文書化される, 業務規定やマニュアルのような個々の業務内容についての手順や詳細を文章で示したものはどれか。
平成28年度 秋期 ITパスポート試験 問44
マネジメント系システム監査 › 内部統制
这道题的解析和你的作答记录。
解説
問 44
- ア
正解 业务描述书是内部控制的建立与文档化中使用的「三件套」（业务描述书、业务流程图、风险控制矩阵）之一，是用文字（叙述形式）记述各项具体业务的步骤和处理内容的文档。它与题干中「像业务规程或操作手册那样、用文字描述各项具体业务内容的步骤和细节」这一说明完全吻合，因此ア为正确答案。
错误イ
业务流程图（流程图）是用符号和箭头「图示」业务的流程与处理顺序的，而不是用文字记述步骤的文档，因此不合适。它是三件套中的另一个要素。
错误ウ
电子表格只是电子表格软件的文件格式或工具的名称，并不是指内部控制中所制作文档种类的术语，与题干的定义不对应。
错误エ
需求定义书是在信息系统开发初期，汇总应实现的功能、性能等需求的文档，其目的与内部控制中业务步骤的记述不同，因此不合适。
ここがポイント
- 区分内部控制文档化中使用的三件套（业务描述书、业务流程图、风险控制矩阵）各自的作用。
- 业务描述书是用文字（叙述形式）记述各项具体业务内容的步骤和细节的文档。
用語