令和4年度 ITパスポート試験問29

この問題の解説と、これまでの解答の記録です。

問29

頻出度★★☆

マネーロンダリングの対策に関する記述として, 最も適切なものはどれか。

出典　令和4年度 ITパスポート試験問29

解説

問 29

ア
正解マネーロンダリング(資金洗浄)とは、犯罪などで得た不正な資金の出所を隠し、正当な資金に見せかける行為。その対策の要は、金融機関が「誰の」「何のための」取引かを把握し、怪しい資金の流れを検知することにある。アは、口座開設時に取引目的の確認と本人確認(KYC=Know Your Customer)を徹底し、資金の出所が疑わしい取引かどうかを継続的に監視すると述べており、これはまさに AML(反マネーロンダリング)の中核的な措置。したがってアが最も適切。
不正解イ
コピー機で再現困難な文字・線やホログラムを用いて複製を困難にするのは、紙幣の「偽造防止(通貨偽造対策)」の技術であり、資金の出所を隠すマネーロンダリングへの対策ではない。
不正解ウ
外国子会社の利益を親会社への配当とみなして本国で課税するのは、タックスヘイブン(軽課税国)を使った租税回避を防ぐ「外国子会社合算税制(タックスヘイブン対策税制)」の話で、国際課税の制度。マネーロンダリング対策ではない。
不正解エ
特徴の異なる複数の金融商品を組み合わせて一事象による損失リスクを抑えるのは「分散投資(ポートフォリオによるリスク分散)」であり、投資のリスク管理手法。資金洗浄の防止とは無関係。

ここがポイント

マネーロンダリング(資金洗浄)対策の中核は、KYC(本人確認)と取引目的の確認、疑わしい取引の監視により、犯罪収益の出所を隠す資金の流れを金融機関が検知すること(AML)。
紛らわしい他制度との区別: 偽造防止(通貨偽造対策)・外国子会社合算税制(国際課税)・分散投資(リスク分散)は、いずれもマネーロンダリング対策ではない。

用語

解答問29ア